Desde la introducción de la responsabilidad penal de la persona jurídica en el Código penal español, los tribunales han tenido muy escasas ocasiones de pronunciarse acerca de la aplicación de la sucesión en la responsabilidad penal de la persona jurídica. La cuestión acerca de si debe trasladarse la responsabilidad penal a una persona jurídica que no ha participado ni ha tenido intervención alguna en el delito, plantea importantes problemas técnicos desde la óptica del principio de culpabilidad. La construcción jurídica acerca de la necesidad de realización de due diligence de compliance (pre-acquisition y post-acquisition), como mecanismo para ponderar el traslado de la responsabilidad penal, o para fundamentar ese traslado por no haber controlado esos riesgos, se ha impuesto ya en el sistema estadounidense, británico y francés. Posiblemente, con las debidas particularidades debemos avanzar en esa línea para delimitar en qué casos podrá trasladarse la responsabilidad penal a través de la qué supuestos no será posible.

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M&A and compliance: the successor liability under Spanish legislation

Since the Spanish legislator introduced the corporate criminal liability in the Spanish Criminal Code, the Courts have not produced a relevant Case law taking into consideration the successor liability. The issue related to impose criminal penalties to corporations that did not have any relation with the criminal facts, generates important problems from the basic principles of the Criminal Law. The recent theoretical and practical constructions for the necessity of conducting a compliance due diligence in M&A transactions (pre-acquisition y post-acquisition compliance), serve the criminal justice to establish some criteria to transfer the criminal liability to the successor. The system is currently working in the US, UK and more recently in France. Possibly, with some local interpretations this doctrine could be used to apply the successor criminal liability under Spanish legislation.